Расчёт кассового лимита в 2024 году

Расчёт кассового лимита в 2024

Лимит финансов, остающихся в кассе, представляет собой сумму наличности, оставление которой допускается в кассе компании в конце очередного дня работы этой компании. Чтобы установить такой лимит, руководителю предприятия нужно подписать специальный приказ. Сумму, превышающую установленный лимит, компания обязаны сдать в банк. Данные требования являются обязательными для каждого крупного либо среднего субъекта бизнеса, который работает с финансами в наличном виде.

Порядок установления лимита остатка в кассе

Алгоритм определения суммы такого остатка определяет Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 под номером 3210-У.

В приказе руководителя субъекта бизнеса устанавливается новый лимит в случае, когда в работе компании появляются некоторые перемены, влияющие на остаток кассовых финансов. Это может быть, к примеру, увеличение суммы наличности, которая каждый день приходит в кассу. Изменение кассового лимита возможно в любой момент.

При отсутствии у компании определённого лимита такая компания обязана в конце очередного дня своей работы не оставлять в своей кассе ни копейки, сдавая все оставшиеся наличные в банк.

Правильное оформление лимита остатка кассы

Такой лимит по действующим законам РФ обязаны рассчитывать все предприятия крупных и средних масштабов. Критерии отнесения компании к крупным либо средним устанавливает ст. 4 ФЗ номер 209.

Согласно данному ФЗ средними компаниями являются предприятия, удовлетворяющие таким критериям:

• среднее количество сотрудников за год - от 100 до 250;

• доход за год - минимум 800 млн., но не более 2 млрд. руб.

К крупным относятся следующие компании:

• со средним числом сотрудников за год более 250;

• с доходом за год более 2 млрд. руб.

Такие компании обязаны устанавливать означенный лимит и документировать целиком процедуру расчёта окончательной денежной суммы, а также её утверждения. Как устанавливать кассовый лимит?

1-й этап

Составляется специальный документ, в котором записываются формулы для подсчёта лимита.

2-й этап

Вычисляют сумму лимита посредством формул. Компания, недавно начавшая свою работу, может пользоваться для такого расчёта прогнозными показателями, и спустя месяц пересчитывать его на основании реальной информации.

3-й этап

Рассчитанная сумма вписывается в приказ. В этот же документ вносят:

• алгоритм подсчёта лимита;

• дату, с которой он вступает в силу;

• ФИО сотрудников, отвечающих за соблюдение лимита;

• период действия этого лимита.

В таком приказе обязательно должна присутствовать подпись директора.

4-й этап

Сведения о подписанном приказе сообщают каждому сотруднику, который работает с финансами в наличном виде и с кассой.

5-й этап

Ежеквартально либо ежемесячно распечатывают пересчёт кассового лимита, передавая документ для подписи главбуху. Этот документ служит доказательством того, что кассовый остаток был определён правильно.

Формулы, по которым рассчитывают кассовый лимит в 2024

На лимит кассы порядок расчёта учитывает особенности конкретного предприятия. ЦБ РФ допускает для этого 2 формулы:

• расчёт по поступающим наличным финансам;

• расчёт по расходуемым наличным финансам.

Формула определения на основе поступающих наличных

Когда в качестве основы выступает сумма поступающих наличных, калькулятор расчёт лимита кассы применяет формулу: Лим = Оп / Pп × П. В этой формуле:

• Лим - вычисляемый лимит кассы;

• Оп - сумма наличных, поступающих в кассу в течение расчётного времени;

• Pп - расчётное время, которое юрлицо вправе определять произвольным образом (но длительность этого времени не может превышать 92 дня);

• П - среднее число дней между 2-мя сдачами наличных в банк.

Формула определения на основе расходуемых наличных

Когда лимит рассчитывают по сумме выданной наличности, лимит кассы расчёт онлайн осуществляется по формуле: Лим = Ов/Pп × П. В этой формуле:

• Лим - лимит, который вычисляется;

• Ов - сумма выданных наличных в течение расчётного периода (без трат на оплату наёмного труда);

• Pп - расчётное время (которое не может превышать 92 дня);

• П - среднее число дней, прошедших между получениями наличности в банке. Этот параметр не должен быть больше 7-и дней (для субъектов бизнеса, работающих в населённом пунктах, в которых отсутствуют отделения банков - не больше 14-и).

Лимит кассового остатка для малых компаний и ИП

ФЗ номер 209 выделяет 2 категории малых субъектов бизнеса:

1. Микропредприятия - со средним количеством сотрудников за год не более 15-и и доходом за год не более 120 млн. руб.

2. Малые предприятия - со средним количеством сотрудников за год от 16 до 100 и доходом за год от 120 до 800 млн. руб.

Малые компании и ИП освобождены от обязанности установления кассового лимита.

Несоблюдение лимита кассового остатка: ответственность

Сегодня за выполнением требований работы с кассой в компаниях следят отделения ФНС. Наказания за несоблюдение лимита кассы по ст. 15.1 КоАП РФ предусмотрены следующие:

• штраф 4 000 - 5 000 руб. - для должностных лиц;

• штраф 40 000 - 50 000 руб. - для компаний.

ФНС может ограничиться только предупреждением, если компания превысила кассовый лимит впервые.